evasione fiscale for Dummies

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Altri aspetti critici rilevati dagli esperti di Moneyval riguardano il sistema giudiziario, che non appare sempre in grado di contrastare il riciclaggio.

Il delitto di ricettazione, nella fattispecie della cosiddetto “intromissione”, si perfeziona per il solo fatto che l’agente si intrometta nel far acquistare, ricevere od occultare un bene di provenienza delittuosa, non occorrendo, perché possa dirsi consumato, anche che l’intromissione raggiunga il fine ulteriore che il soggetto si è proposto.

Il soggetto attivo del reato di ricettazione può essere chiunque, tranne la persona che ha concorso nel reato presupposto. 

Ai fini del reato di ricettazione, la mancata giustificazione del possesso di una cosa proveniente da delitto costituisce prova della conoscenza della sua illecita provenienza.

L’Unione europea sta lavorando for each prevenire l’uso improprio del sistema finanziario e migliorare la cooperazione tra gli Stati membri dell’Unione for each contrastare il riciclaggio di denaro. Le sue misure sono disciplinate dal trattato sul funzionamento dell’Unione europea (TFUE):

La ricezione di “eurocheques”provenienti da delitto integra il reato di ricettazione e non quello di illecita acquisizione di carte di credito o di pagamento (art.

Ma il provvedimento potrebbe non essere giudicato sufficiente. Secondo Bloomberg, infatti, Montecarlo rischia di essere aggiunto alla “lista grigia” finanziaria internazionale al termine del Assembly del Fatf-Gafi (l’organizzazione intergovernativa fondata dal G7 for each combattere il riciclaggio) il 28 giugno a Singapore.

(Nella specie la Corte ha ritenuto appear tracce di una illecita provenienza di un veicolo la presenza di targhe di cartone con numero inesistente, la forzatura delle portiere, la asportazione del numero di telaio).

Ai fini della sussistenza del delitto di ricettazione, la ricezione, che ne è l’elemento materiale, è comprensiva di qualsiasi conseguimento di possesso della cosa proveniente da reato e, quindi, vi rientra anche il possesso per «mero titolo di compiacenza». Quanto al profitto, è sufficiente qualsiasi utilità o vantaggio derivante dal possesso della cosa (nella specie possibilità di utilizzare una patente di guida falsificata), né si esige che l’agente abbia effettivamente conseguito il profitto avuto di mira, poiché l’incriminazione in esame tende advertisement impedire che soggetti diversi da coloro che hanno commesso navigate to this web-site un delitto appaiano interessati alle cose provenienti da esso, al fantastic di trarne un vantaggio anche temporaneo.

For every la precisione, è punito con la reclusione da quattro a dodici anni e con la multa da 5mila a 25mila euro chi:

Si verifica quando nella dichiarazione non vengono indicati i redditi percepiti o si indicano in misura inferiore rispetto a quella effettiva, oppure si indicano delle spese Phony. Non sfocia nel penale se non viene superata la soglia di 150.000 euro, oppure se:

In tema di ricettazione, il reato Visit Website presupposto non deve necessariamente essere stato accertato con sentenza irrevocabile né devono essere more stati individuati gli autori, essendo sufficiente che la sua sussistenza risulti al giudice chiamato a conoscere della ricettazione ed essendo configurabile tale fattispecie anche nel caso in cui il reato presupposto sia rimasto a carico di ignoti.

Ai fini della configurazione del delitto di ricettazione non rileva il mancato accertamento giudiziale dei delitti presupposti, ma è sufficiente che, anche in base a verify logiche, il fatto dell’illecita provenienza delle cose acquistate e ricevute risulti positivamente al giudice chiamato a conoscere della ricettazione.

L'evasione fiscale può assumere numerous forme, come advert esempio la mancata dichiarazione dei redditi derivanti da lavoro autonomo, professionale o da attività imprenditoriale, l'omissione di redditi da investimenti o da attività finanziarie, l'utilizzo di fatture Untrue for each deduzioni fiscali indebite, la creazione di società fittizie for every nascondere redditi o trasferire profitti in giurisdizioni a bassa tassazione, solo for each citarne alcune.